부자들의 '합법적 탈세' 비밀

 

부자들의 '합법적 탈세' 비밀: 절세의 검은 지름길인가, 법의 허점인가?

‘합법적 탈세’라는 표현은 아이러니합니다. 탈세(tax evasion)는 불법이지만, 부유층이 사용하는 절세(tax avoidance)는 법의 틈새를 이용한 합법적 방법입니다. 이는 세금을 최소화하지만, 사회적으로는 "부자들의 특권"으로 비판받죠. 미국 재무부 추산에 따르면, 상위 1% 부유층이 매년 1,630억 달러(약 220조 원) 규모의 소득세를 피하고 있습니다.[2] 한국에서도 탈세와 절세의 경계가 모호해 보입니다.[15]

중요: 이는 정보 제공일 뿐, 세무 조언이 아닙니다. 전문가 상담 필수! 불법 탈세(소득 은폐, 허위 신고)는 형사 처벌 대상입니다.[18]

부자들의 주요 절세 전략

다음은 부유층의 합법적 절세 전략을 소개합니다. 미국/영국 사례를 기반으로 하되, 한국 맥락도 추가했습니다.

1. Buy, Borrow, Die (구매-대출-사망) 전략: 부의 세금 없는 순환

• 어떻게 하나요? 주식이나 부동산을 사서 가치가 오를 때까지 보유(Buy). 필요 자금은 자산 담보 대출(Borrow) – 대출금은 소득이 아니니 세금 없음. 사망 시 자산 상속(Step-up basis: 상속 시 원래 취득가로 재평가, 자본이득세 면제).[0][6]
• 부자 예시: Elon Musk나 Jeff Bezos처럼 주식 보유로 억만장자가 되면서 세금 거의 안 냄. 2014~2018년 Musk는 40억 달러 자산 증가에도 1,300만 달러 소득세만 냈어요.[0]
• 한국에서? 부동산 보유 후 상속 시 ‘상속세 공제’ 활용. 하지만 2025년부터 상속세 강화로 더 어렵죠.
• 당신도 할 수 있을까? 소액 투자자라면 ETF나 주식으로 시작 가능. 하지만 대출 규모가 커야 효과적 – 중산층에겐 부담.

2. 자선 기부: 세금 공제의 ‘선한’ 검은 길

• 어떻게 하나요? 주식/부동산을 직접 기부하면 기부액 전액 공제(판매 시 자본이득세 피함). 미국에선 상위 1%가 이걸로 연 500억 달러 절세.[6]
• 부자 예시: Bill Gates나 Warren Buffett처럼 재단 설립으로 수백억 기부, 세금 0원.
• 한국에서? ‘기부금 세액공제’ 제도(최대 30~50% 공제). 하지만 기부액이 커야 효과 – 연 소득 1억 원 이상부터 유리.
• 당신도 할 수 있을까? 소액 기부부터 가능. 하지만 부유층처럼 ‘자산 기부’가 핵심.

3. 트러스트와 해외 구조: 세대 간 부의 은폐

• 어떻게 하나요? Dynasty Trust나 Grantor Retained Annuity Trust(GRAT)로 자산 이전 – 상속세/증여세 피함. 미국 상위 100대 부자 중 절반이 사용.[0][11] 오프쇼어(조세피난처)로 자산 이전 시 세율 0%.
• 부자 예시: Peter Thiel이 Roth IRA로 50억 달러 성장(세금 면제).[0] 한국 부자들 사이에선 ‘엄마카드’(생활비 명목 증여)나 해외 펀드 유출이 유명.[20]
• 한국에서? ‘역외탈세’ 논란 많음 – 국내 소득 해외 유출 시 처벌 강화(2025년 기준, 포상금 최대 40억 원).[19][21]
• 당신도 할 수 있을까? 가족 신탁 설립 가능하지만, 비용(변호사비 1억 원 이상)이 만만치 않음. 중산층은 ‘ISA 계좌’로 대체.

4. 감가상각과 사업 구조: ‘비용’으로 세금 먹기

• 어떻게 하나요? 부동산/사업 자산 감가상각(Depreciation) 공제 – 첫 해 수억 원 절감. C-Corp(법인) 전환으로 세율 21% 적용.[1][3]
• 부자 예시: 부동산 투자자(Trump처럼)가 감가상각으로 연 수억 세금 피함.[4]
• 한국에서? ‘법인세 절세’로 자영업자 탈루 많음 – 매출 축소나 가공 경비.[26] 하지만 국세청 AI 단속 강화 중.
• 당신도 할 수 있을까? 임대 사업 시작 시 유용. 소규모라면 ‘홈오피스 공제’부터.

5. 자본이득세 피하기: ‘손실 수확’과 보험 활용

• 어떻게 하나요? 손실 자산 팔아 이득 상쇄. Whole Life Insurance로 세금 유예 성장.[6][9]
• 부자 예시: 상위 1%가 연 1,630억 달러 절세.[2]
• 한국에서? ‘양도소득세’ 유예 – 부동산 보유 시 효과적.
• 당신도 할 수 있을까? 주식 포트폴리오 관리로 가능. 앱(예: 키움증권) 활용 쉬움.

전략 비교표

전략	주요 이점	부유층 접근성	일반인 적용 팁
Buy, Borrow, Die	자본이득세 0%	높음 (대출 한도)	주식 대출부터
자선 기부	공제 + 명예	중간	연말 기부 계획
트러스트/오프쇼어	상속세 면제	높음 (비용)	가족 펀드 활용
감가상각	사업 비용 공제	중간	부동산 투자
자본이득세 피하기	손실 상쇄	낮음	주식 손절 타이밍

결론: 따라 할 수 있을까? 현실은...

부유층의 절세는 ‘법의 취지’를 이용한 합법이지만, 비용과 전문 지식이 필요합니다. X(트위터)에서도 “부자들이 법인으로 세금 피한다”[32]나 “오프쇼어는 모두가 알아야 할 기술”[36] 같은 의견이 많아요. 한국에선 국세청이 ‘합법적 절세 vs 불법 탈세’ 구분을 강조하며, AI 도구로 신고부터 검증까지 강화 중입니다.[16][17]

당신도 할 수 있어요? 네, 기본부터: ISA/연금저축, 공제 항목 최대 활용. 하지만 ‘검은 지름길’은 위험 – IRS나 국세청이 2025년 단속 강화 중이에요.[1] 궁극적으로, 세금은 ‘낭비 방지’가 핵심. 정부가 효율적으로 쓰면 불만도 줄겠죠? 더 궁금한 점 있으신가요? (예: 한국 세제 개편)